江苏兴粮粮食集团有限公司2021年资产负债损益审计结果

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                                        2022年4号

                                                                       （二O二二年十一月三十日公告）

       根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2022年3月23日至4月29日，兴化市审计局对江苏兴粮粮食集团有限公司（以下简称兴粮集团）2021年资产负债损益情况进行了审计。

       一、资产、负债和损益情况

        1.兴粮集团。据兴粮集团提供的财务报表反映：2021年营业收入1,861.56万元，其他收入323.55万元，营业外收入5.67万元；营业成本1,831.51万元，管理费用350.26万元，营业外支出2.71万元；利润6.30万元。

        截止2021年底，账面反映资产合计222.17万元，负债合计215.87万元，所有者权益6.30万元。经审计核实调整后资产合计2,645.27万元，负债合计2,531.44万元，所有者权益113.83万元。

        2.购销总公司。据购销总公司提供的财务报表反映：2021年营业收入21,084.36万元，其他收入2,041.6万元(最低收购价粮食保管费）；营业成本20,453.42万元，管理费用2,649.6万元，营业外支出3.68万元，所得税7.77万元；利润11.49万元。

       截止2021年底，账面反映资产合计143,026.75万元，负债合计126,482.90万元，所有者权益16,543.85万元。经审计核实调整后（含潜亏）资产合计132,293.85万元，负债合计131,277.76万元，所有者权益1,016.09万元。

       审计结果表明，兴粮集团认真落实粮食政策，积极推进粮食购销，2021年粮食入库超额完成全年目标任务3.9%。为规范企业各项管理工作，制订了《兴粮集团日常管理制度》、《国有资产经营管理制度》等相关管理制度，盘活企业资产，规范资产出租流程，确保国有资产保值增值。审计也发现，兴粮集团在粮食购销经营和财务管理方面还存在一些问题，需进一步加以改进。

       二、审计中发现的主要问题

       1.粮食购销业务未纳入公司统一管理

       (1)2021年5月，兴粮集团与泰州燕鑫饲料有限公司签订代收代储3万吨小麦合同，兴粮集团落实给海河库、临城库、刘陆库具体实施。在收购过程中收购资金2,601.22万元由燕鑫饲料有限公司直接转给三家库点，三家库点根据收购量直接打款给售粮户，收支未纳入兴粮集团统一核算。

       (2)2021年6月，戴南库在完成购销总公司下达的购销任务外，未经购销总公司批准，利用自有资金130万元为楚天公司收购583.38吨小麦，楚天公司贴补资金利息、出入库及保管费用4.78万元作为单位收入。

       2.对基层报账企业管理不到位

       (1)部分下属库点结存资金过大。兴粮集团现有基层报账制核算库点36家，购销总公司未将基层库点的自有资金纳入集团统一管理，至审计时尚有15家基层库点资金滞留在各自银行账户，合计278.22万元，部分基层库点资金结存金额过大。

       (2)粮食出库内控制度不够健全。购销总公司仓储安全内部管理制度未能执行到位，个别库点粮食出库时未及时向仓储安全部报备。

        3.粮食调运和销售管理不到位

       2021年，购销总公司根据中央储备库泰州直属库有限公司粮油出库通知，竞价和定向销售托市粮共50万余吨。在粮食调运和销售中，兴粮集团由负责保管的库点自行与购买方洽谈粮食出库损耗贴补，未能由购销总公司统一洽谈，导致部分库点有贴补，部分库点无贴补。

       三、审计处理及整改情况

       对审计发现的问题,兴化市审计局已按照国家法律、法规等规定，出具了审计报告。兴粮集团高度重视审计查出问题的整改，积极采纳审计意见和建议，认真落实整改。截止11月底，兴粮集团出台了《江苏兴粮粮食集团有限公司报账制财务管理制度》，对粮食购销业务纳入公司统一管理，加强基层报账企业管理，收回库点结存资金，并对相关责任人进行问责处理；集团所属库点调运、销售和竞价拍卖粮油，均由集团统一洽谈签订损耗贴补。