2024年医保个人账户“返款”调整！职工退休金2000元和5000元，划拨钱数一样吗？

冷眼赤脚

导读老规矩，用数据说话。
日前，国家统计局公布了最新的人口统计数据。截止到2023年末，全国总计人口数量为140967万。其中，60岁及以上老年人口为29697万，占比为21.1%，较2022年末相比，增加了1693万人；65岁及以上老年人口为21676万，占比为15.4%，较2022年末相比，增加了698万。由此几项数据不难看出，人口老龄化的整体趋势已然进一步加剧。毫无疑问，人口呈老龄化趋势增长，一方面会加剧养老危机；另外一方面也会造成劳动年龄人口的减少，进而影响就业与经济发展。
从60岁及以上老年人的角度出发，养老金水平的高低直接决定晚年生活质量的好坏，能否享有终身医疗保障待遇同时也是评判幸福指数的一个重要参考指标。因此，对近3亿60岁及以上的老年人而言，高标准的基本养老金、医保终身待遇这两项便是确保晚年经济、生活水平不下降的前提。尤其是70岁及以上的高龄易患病群体，除了要真正做到“老有所养、老有所依”之外，更应该注重医疗方面的待遇保障，确保医保福利不因年龄的增长而中断。
职工医保统账结合的保障模式参考国家医保局于2023年7月发布的《2022年全国医疗保障事业发展统计公报》，其中披露的数据显示，截止到2022年末，我国职工医保的参保人数总计为36243万人，其中享受终身医疗保障待遇的退休职工为9639万，占比26.6%。按照现行城镇职工基本医疗保障制度，职工医保的参保人员享受的是统筹基金和个人账户相结合的保障模式，即统筹基金负责“管大病”，减轻参保职工在住院方面的经济负担；个人账户负责“治小病”，参保职工可通过个人账户用于普通急门诊医疗费用的支付和报销。改革前，职工医保个人账户计入规则众所周知，在职职工参加城镇职工基本医疗保险，其个人缴费基数的2%，全部计入个人账户；参保单位缴费的部分，在职工医保门诊共济制度未改革之前，部分地区采取的是按比例计入的办法，即一部分计入统筹基金，一部分计入个人账户，具体比例以地方政策为准。
截止到目前，城镇职工基本医疗保障制度并未实现全国统筹，多是以市为单位实行统支统收，即由市级医保部门制定计费基数及个人账户的计入规则。比如，以上海为例，在2023年7月1日之前，上海职工医保单位缴纳部分按照定额纳入个人账户。其中，34岁以下210元；35-44岁420元；45岁以上630元。而在7月1日之后，单位缴纳的医疗保险费不再计入个人账户，而是缴费基数的10.5%全部划入统筹基金。职工医保个人账户的“局限性”不可否认，统账结合的医疗保障模式在很长一段时期以来，为参保职工提供了基础且又相对完善的医疗保障。
但是，随着人口老龄化趋势的进一步加剧，以及老年人慢性病例的增多，医保个人账户的局限性也越来越凸显。数据显示，截止到2022年底，城镇职工医保个人账户累计结存总额已经达到了13712.65亿元，且呈现出逐年递增的趋势。而现实情况却是，有慢性病的参保群体，其个人账户里面的钱不够用；无慢性病身体健康的参保群体，其个人账户里面的钱花不完，造成了个人账户资金的大量沉淀。另外一方面，因门诊保障待遇水平低、且统筹基金一般不用来支付门诊费用等原因导致的“小病大看”现象多发、频发，不仅造成了基本医疗保险基金的浪费，还占用了医疗资源，非常不利于基本医疗保障制度的长期、平稳运行。
职工医保门诊保障机制改革及个人账户计入规则调整为了保障职工基本医疗保障制度的平稳运行，缓解上述因门诊保障待遇水平低而带来的一系列问题，国家于2021年4月发布了《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制实施意见》（下称《意见》），其中明确要通过基本医疗保障制度的改革，进一步提升职工医保的门诊共济保障能力，同时改进个人账户计入办法与规范个人账户的适用范围。另外，《意见》也明确关于职工基本医疗保险门诊共济保障机制的改革，各省份要积极稳妥的推进，并可设置3年过渡期，逐步实现改革目标。这不，2024年刚开始，重庆、山东等多个省市便在总结3年过渡期经验的基础上发布了关于健全职工医保门诊共济保障机制的详细实施细则，并改革了在职职工与参保退休职工个人账户的计入规则。
截止到1月18日，已有不少省市公布了退休职工医保个人账户返款的具体调整细则，示例如下：
①重庆：自2024年1月1日起，退休职工医保个人账户计入标准分别为：70岁以下退休人员划入105元/月，70（含）岁以上退休人员划入115元/月；

②沈阳：自2024年1月1日起，退休人员按月定额80元的标准由统筹基金划入个人账户；
③烟台：自2024年1月起，退休人员医保个人账户金统一调整为由职工基本医疗保险统筹基金按固定额度划入，具体为：70周岁以下退休人员每月划入标准为100元，70周岁及以上退休人员每月划入标准为125元；
④上海：退休人员个人账户由统筹基金按定额划入，具体标准为74岁以下1680元/年，75岁以上1890元/年。
不过，上海新的个人账户计入办法，是从2023年7月1日开始实施。基本养老金分别是2000元和5000元的退休参保职工，其个人账户的返款数额一样吗？先说结论，统一行政地区范围内的退休参保职工，在2024年职工医保门诊共济机制改革之后，其个人账户的计入规则也会随之发生变化，不再采取之前与个人基本养老金挂钩的方式，而是由统筹基金按照定额划入，且依照国家政策规定，划入额度将逐步调整到统筹地区实施改革当年基本养老金平均水平的2%左右。这就是说，在个人账户新的计入规则实施之后，甭管个人基本养老金水平的高低，其医保个人账户划入钱数的多少只与年龄有关。一般来说，70岁及以下的是同一标准；70岁及以上的是同一标准。而值得一提的是，早在2024年之前，不少地区就已经明确医保个人账户的计入规则不再与个人养老金挂钩，只不过是近期才公布详细实施细则罢了。
结语综上所述，自2024年起，全国多个省市将按照最新的实施细则来划拨个人账户的“返款额”。其中，在职参保职工的个人缴费部分（一般为缴费基数的2%）全部计入个人账户；参保单位缴纳的保险费用则全部计入统筹基金，用以提升参保职工的门诊保障待遇水平。至于退休职工，则个人不再缴费也能享受终身医保待遇，且个人账户的计入金额不再与个人养老金挂钩，而是按照定额的方式统一标准，逐步过渡到退休人员基本养老金水平的2%左右。
值得强调的是，虽然较之前相比，部分退休人员的医保个人账户返款金额有所减少，但门诊保障的待遇却进一步提升。与在职职工相比，不仅报销比例更高，且年度报销金额也更多。所以，从这个角度来看，职工基本医疗保险门诊共济机制进一步改革之后，普通急门诊的医疗保障待遇非但没有降低，反而提升了，且统筹基金也能用来支付与报销门诊的医疗费用了。如此一来，不仅减轻了参保职工的医疗负担，还进一步推动了基本医保制度的改革，对于参保职工而言，无疑又是医保福利待遇的又一次升级！大家说，是不是这个道理呢？

昭临天下

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